Налог на недвижимость 2023: что нужно знать
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость 2023: что нужно знать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана как сумма налога, так и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.
Порядок уплаты налога
Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.
Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течение 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог, пеню и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В итоге заплатить придётся в любом случае.
Владельцы жилья должны уплатить налог в течение двух месяцев (60 дней) после того, как получили уведомление с решением. Что будет, если срок уплаты налога на недвижимость вышел? Тогда будет начисляться пеня.
При условии просрочки на 30 дней и меньше, пеня будет составлять 5% от суммы, которую должны уплатить. Если же не платить более 30 календарных дней, то это уже будет 10%. Однако когда лицо не получило уведомление-решение о налоге, его освобождают от ответственности за несвоевременность уплаты.
Есть еще одна актуальная особенность начисления пени. Дополнительные проценты отменят, если окажется, что несвоевременная уплата спровоцирована военным или чрезвычайным положением.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. мкадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб. кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Налог на дарение недвижимости в Украине в 2023 году
Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.
Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.
При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:
- один из супругов по отношению ко второму;
- дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
- отец, мать;
- тесть, теща (свекор, свекровь).
Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:
- инвалиду 1 группы;
- ребенку-сироте;
- ребенку, лишенному родительской заботы.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
По закону человек не должен сам идти и платить налог на недвижимость, когда ему вздумается. Налоговики должны прислать специальное письмо-уведомление, за которое при вручении нужно расписаться. Если такой росписи нет, штрафные санкции к владельцу недвижимости не применяются.
Разумеется, налоговики говорят, что если квитанция по каким-то причинам не пришла, владельцу нужно обратиться в налоговую службу для разрешения этой ситуации.
При этом юристы не первый год отмечают, что лишних телодвижений можно и не делать. Если налоговое уведомление не пришло в установленные сроки, налогоплательщик освобождается от ответственности, предусмотренной за несвоевременную уплату налога. Это не означает, что налог можно не платить. Просто в следующем году ему может прийти сумма за два года.
Но справедливости ради отметим, что может и не прийти. Дело в том, что, как мы уже писали ранее, налоговая «не видит» квартиры в старых домах, которые не попали в Реестр недвижимого имущества. А он заработал только в 2011 году. Если с вашей квартирой после 2011 года не происходило никаких сделок, то ее, скорее всего, в реестре нет. И появится она там, если вы сами обратитесь в налоговую либо при продаже жилья. В этом случае владельцу придется оплатить налог на недвижимость за последние три года.
Процедура регистрация объектов недвижимости и ее цена
Как уже упоминалось в статье, право собственности обязательно должно быть зарегистрировано. Кроме того, от срока оформления необходимого пакета документов зависит размер административных сборов.
По общему правилу регистрация недвижимости происходит за 5 дней с момента подачи заявления в Госреестр. В этом случае устанавливается оплата, размер которой равен 1% прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
Однако есть случаи, когда регистрацию можно выполнить быстрее, но платить придется больше. Так:
- За оформление всех необходимых документов в течение 2 рабочих дней оплата составит 1 минимальную заработную плату.
- В течение 1 рабочего дня — 2 минимальные заработные платы.
- А в течение 2 часов — 5 минимальных заработных плат.
Было интересно? Читайте о том, как происходит оценка акций для принятия наследства в Украине.
Когда необходимо отправлять чек за налог на квартиру?
Государство считает таким образом: каждый гражданин, который в теории живет роскошно, ориентируясь непосредственно на характеристики, прописанные в законодательстве, должен оплачивать в банке налог на недвижимость в Украине. Как правило, все платежки приходят по адресу прописки.
Каждый, кому пришло уведомление, должен отправить деньги на счет не позднее, чем спустя 60 дней с момента получения. Если платеж будет задержан, то тогда придется столкнуться с пеней и штрафами. Согласно актуальным стандартам, если квартира по размерам превышает шестьдесят метров, то тогда за нее каждый год необходимо платить налоговую облигацию.
О дополнительном налоге на предметы роскоши
Речь идет не просто о лишних нескольких метрах, которые не вписались в указанные в законодательстве шестьдесят. Все намного сложнее и дороже, чем кажется. Например, если площадь квартиры превышает триста, а дома – пятьсот квадратных метров, то тогда необходимо дополнительно оплатить еще один налог. И у него уже есть фиксированная сумма для каждого. Речь идет про двадцать пять тысяч гривен. Их необходимо оплачивать один раз ежегодно. Плюс, конечно, по ставке человек платит еще и за все лишние метры после 60. Так что, содержать такое жилье без стабильного крупного заработка не так выгодно, как кажется изначально.
Если взять средние статистические данные, то за частный дом, который превышает пятьсот квадратных метров, с учетом полностью всех налоговых обложений, приходится ежегодно отдавать от тридцати пяти тысяч гривен. Далеко не все семьи готовы лишаться такой части бюджета. Поэтому все чаще среднестатистические жители покупают недвижимость меньше, за которую не нужно дополнительно платить, поскольку это не предмет роскоши.
Расчет налога на апартаменты в 2023 году: особенности и размер
Владельцам апартаментов часто требуется знать, какой налог они должны уплачивать за свою недвижимость. Налог на апартаменты определяется несколькими факторами, включая стоимость квартиры, ее площадь и местоположение. Очень важно знать эти данные для правильного расчета налоговых платежей.
Самозанятые лица также обязаны уплачивать налог на апартаменты, если они сдают квартиру или используют ее в коммерческих целях. Однако ставки налога в этом случае могут отличаться от ставок для физических лиц.
В 2023 году размер налога на апартаменты может измениться по сравнению с предыдущими годами. Это может быть связано с изменениями налогообложения, коммунальными платежами или другими факторами.
Для самозанятых лиц, сдающих апартаменты в аренду, налог может быть рассчитан на основе дохода от аренды. Однако приравниваются ли такие доходы к налоговым обязательствам за самозанятость или к другому виду налогового обложения, определяется законодательством страны или региона.
Для физических лиц, сдающих свои апартаменты в аренду, размер налога может зависеть от стоимости аренды или от других факторов, установленных налоговым законодательством.
Если вы приобретаете апартаменты для сдачи в аренду, вам следует знать, сколько налога вы должны будете уплать и какие платежи вам предусмотрены. Это поможет определить выгодность такой операции и правильно спланировать уплату налогов.
В случае неуплаты налогов или несоответствия правилам налогообложения могут быть применены штрафы или другие санкции, включая возможность лишения определенных преимуществ или прав.
Как рассчитать налог на апартаменты: ставка и основные правила
Налог на апартаменты является одним из важных платежей при владении недвижимостью. Зная основные правила и ставку, вы сможете правильно рассчитать сумму, которую нужно уплатить в качестве налога.
Ставка налога на апартаменты зависит от таких факторов, как площадь квартиры, регион расположения и цена объекта недвижимости. Например, в Москве ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости жилья. Для определения точного размера налога можно воспользоваться калькулятором, предусмотренным государством.
При определении налоговых платежей на апартаменты следует также учитывать наличие вычетов. Вычеты можно получить, например, на коммунальные платежи либо при покупке и продаже квартиры. Для самозанятых лиц предусмотрен патент, который позволяет уплатить налог в виде фиксированной суммы вместо налогообложения по стандартной шкале.
Важно также знать, что если вы сдаёте апартаменты в аренду, то выгоден налог на аренду. Это означает, что при определении налогов вы можете учесть расходы, связанные с сдачей в аренду квартиры, и получить соответствующий вычет с налога.
При проживании за рубежом также предусмотрен специальный порядок уплаты налога на апартаменты. В этом случае важно знать правила и процедуру, чтобы избежать штрафов и непредвиденных расходов.
Таким образом, рассчитать налог на апартаменты достаточно просто, если учесть все особенности налогообложения и соблюсти правила. Ставка может быть разной в зависимости от региона и характеристик жилья, а также можно воспользоваться вычетами и определенными льготами. Важно быть в курсе последних изменений налогового законодательства и следить за новостями в этой области.
Кто освобожден от налогообложения?
В Налоговом кодексе перечислены категории физлиц, кому положены льготы при уплате сбора. Это, в частности:
- герои (СССР, Соцтруда) и пр. Размер льготы — 1000 МРП от общей стоимости имеющихся объектов налогообложения;
- ветераны ВОВ, кавалеры военных орденов и медалей СССР, а также лица, находящиеся на службе не менее полугода в период ВОВ, инвалиды. Размер льготы — 1500 МРП. Она распространяется на земельные участки, занятые жилыми объектами, придомовые территории, земельные участки, выделенные под подсобное хозяйство или гаражи;
- дети-сироты, а также дети, которые до 18 лет остались без родительской опеки;
- один из родителей лица, имеющего инвалидность (в том числе с детства);
- женщины, удостоенные награды «Алтын алқа». Льгота 1000 МРП также положена пенсионерам, (если на объекте прописаны исключительно они);
- ИП — если имущество используется для бизнеса. Эта норма не распространяется на жилые помещения.
Налоги и сборы: общегосударственные
Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |